Financieel
Uitleg bij de jaarrekening 2021 IZI wonen
Voor de bespreking van de jaarrekening verwijzen we naar het schema van de Nationale Bank. De balans bestaat uit de actiefzijde en de passiefzijde.
Actiefzijde van de balans, onderverdeeld in vaste activa en vlottende activa
1/ De voornaamste post van de vaste activa wordt gevormd door de materiële vaste activa, waaronder de terreinen en gebouwen: € 56.349.208,23. In het boekjaar 2021 werden dertig kleine woningen (bouwjaar 1995), één fietsenberging en acht garages gekocht aan het OCMW van Wingene, onder de projectnaam De Schakel. De totale aankoopprijs, grond inbegrepen, was € 1.962.900,00. De activa in aanbouw van de projecten omvatten voornamelijk de aannemingswerken van de appartementsgebouwen in aanbouw in de Bollewerp-Hoppestraat in Ingelmunster en het appartementsgebouw in de Kortrijkstraat Ingelmunster. In totaal gaat het om € 7.993.225,22.
2/ In de vlottende activa vormen de voorraad aannemingswerken van de koopwoningen en de gronden waarop deze woningen gerealiseerd worden een belangrijke post. Het gaat om één woning in Kortemark en elf woningen in Izegem, voor een totaal van € 2.375.072. De liquide middelen bedragen € 4.189.158,95.
Passiefzijde van de balans, met de schulden van de maatschappij, verdeeld over het eigen vermogen en het vreemd vermogen
1/ Het eigen vermogen bestaat uit het kapitaal, de reserves en de rubriek kapitaalsubsidies. 2/ Het vreemd vermogen is opgesplitst in schulden op meer dan één jaar en schulden op hoogstens één jaar. De schulden op meer dan één jaar bestaan grotendeels uit kredietinstellingen. Dat zijn de uitstaande leningen t.o.v. de VMSW voor het verwerven, bouwen en renoveren van gebouwen. Het gaat hier om € 49.486.564. De overige schulden, schulden t.o.v. de huurders afkomstig van ontvangen huurwaarborgen, bedragen € 645.370,75. Deze schuld wordt beschouwd als een schuld op langere termijn. De belangrijkste rubrieken bij de schulden op hoogstens één jaar zijn:
- Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen. Dat zijn de kapitaalaflossingen van leningen van het VMSW, die geboekt zijn om in 2022 af te betalen: € 1.745.568.
- Openstaande facturen van leveranciers en te ontvangen facturen op 31/12/2021: € 1.071.977.
- Overige schulden, diverse crediteuren: de aankoopsom van De Schakel werd vereffend in 2022, voor € 1.962.900.
Het balanstotaal bedraagt
€ 73.019.875
Resultatenrekening
BEDRIJFSOPBRENGSTEN De ontvangsten uit de verhuring van het patrimonium zijn met ruim 3% gestegen t.o.v. 2020 en bedragen € 3.353.397. De achttien nieuwbouwwoningen van twee projecten die eind 2020 opgeleverd werden, nl. de Mercuriusstraat in Izegem en de Schreveweg in Kortemark, werden voor het eerst verhuurd in februari 2021. De gezamenlijke netto-opbrengst van twee verkochte koopwoningen in Kortemark en vijf koopwoningen in Izegem bedraagt € 235.798. Daarnaast werden twee huurwoningen in Izegem verkocht, met een meerwaarde van € 226.158.
BEDRIJFSKOSTEN
De kantoor- en administratiekosten bedragen in totaal € 87.398, waarvan bijna de helft voor telefonie en de aankoop en upgrade van software. Aan de kosten voor onderhoud en herstelling van de woningen werd € 554.405 besteed. Hiervan werd een deel doorgerekend aan de huurder, via recuperatie van huurlasten.
De kost bezoldigingen komt op € 682.194.
De aangekochte woningen in Wingene werden pro rata opgenomen in de afschrijvingen vanaf 08/11/2021 en worden lineair afgeschreven op 25 jaar. Het totaal geboekte bedrag van afschrijvingen op materiële vast activa bedraagt € 1.778.537.
De grootste post bij de andere bedrijfskosten is de onroerende voorheffing. Die bedraagt € 240.000.
Zo komen we tot een bedrijfswinst van € 737.196,83.
Het saldo van de financiële kosten, ad € 1.180.658 en financiële opbrengsten, bestaande uit kapitaal- en intrestsubsidies van € 855.963, bedraagt € 324.695. De winst van het boekjaar voor belastingen bedraagt € 412.502,28.
Na verrekening van de belastingen bekomen we een te bestemmen winst van het boekjaar van € 436.111,43.
"De financiële leefbaarheid van IZI wonen is goed te noemen."
Een analyse van financiële ratio’s geeft de financiële leefbaarheid van de sociale huisvestingsmaatschappij weer.
De belangrijkste ratio’s zijn de liquiditeit, de nettowinstmarge uit de gewone bedrijfsvoering, de netto vrije cashflow en de solvabiliteit. (De ratio’s worden afgetoetst aan de normen bij visitatie van sociale huisvestingsmaatschappijen.)